22 september 2021, 12:59 | By Peter

Beter kansspelbelasting dan inkomstenbelasting betalen over je gewonnen geld!

Disclaimer: de redactie van onlinecasino.nl doet z’n best om actuele en accurate informatie te geven. Echter zijn wij geen belasting experts en uit de door ons gegeven informatie kunnen geen rechten worden ontleend. Wij raden daarom altijd aan om contact op te nemen met de belastingdienst en/of uw belastingadviseur.

Wanneer je flink in de prijzen bent gevallen bij een kansspel kan je met een leuk bedrag naar huis gaan. Het is daarna echter zaak om er zeker van te zijn dat je recht hebt op dit volledige bedrag. Zoals bijvoorbeeld ook bij je boodschappen het geval is in de vorm van btw, is er vaak een heffing op de prijzen die je kunt winnen bij bijvoorbeeld een fysiek casino als het Holland Casino. Dit hoef je echter niet altijd zelf te betalen.

Er is daarnaast een verschil tussen kansspelbelasting en de inkomstenbelasting. Dit is een wat verwarrend stelsel en het ene kan gunstiger uitpakken voor je dan de andere optie. Hoe dit precies zit leggen we je hier uit, zo kan je voorkomen dat je voor vervelende verrassingen komt te staan en de fiscus bij je aanklopt.

Wanneer kansspelbelasting betalen?

Laten we bij het begin beginnen. In Nederland hoef je geen kansspelbelasting af te dragen bij prijzen met een totale waarde van €449 of minder. Dit gaat niet alleen op voor geldprijzen, maar ook voor fysieke prijzen, zoals bijvoorbeeld een fiets, een iPad of toegangskaartjes voor een pretpark. Pas wanneer de totale waarde €450 of meer bedraagt moet je aangifte doen van je winst. Dit is anders wanneer je via internet gokt. Hierover later meer.

Wanneer je dit wint bij een Nederlands kansspel, waarvan dus de organisatie in Nederland gevestigd is, dan zal in eigenlijk alle gevallen de organisatie van het kansspel de kansspelbelasting van 30,1% afdragen. Je ontvangt zelf de nettoprijs en hierover hoef je daarna geen belasting meer af te dragen. Dit is bijvoorbeeld het geval bij spellen van het Holland Casino en ook bij Staatsloterij en Postcodeloterij.

Let hierbij wel op: de Staatsloterij geeft de prijzen aan die overblijven nadat zij de belasting hebben afgedragen. Een jackpot van €10 miljoen geeft je dus daadwerkelijk €10 miljoen. Bij de Postcodeloterij is het bijvoorbeeld anders. Ze geven aan dat je bijvoorbeeld €100.000 hebt gewonnen, maar hier gaat de kansspelbelasting nog vanaf. Hierdoor zal je ongeveer €70.000 krijgen gestort.

Kansspelen in het buitenland

Binnen de EU

De situatie is weer anders wanneer je bij een in de EU gevestigd online casino een gokje waagt. Win je hier een leuk bedrag dan moet je direct aangifte doen, dat wil zeggen: in dezelfde kalendermaand als de winst uitgekeerd is. Dit gaat al op vanaf €10. Echter: vanwege de vrijheid van dienstenverkeer binnen de EU hoeft hierover vervolgens geen kansspelbelasting te worden afgedragen. Dit principe gaat op voor kansspelen zoals:

  • Videoslots
  • Roulette
  • Blackjack
  • Bingo
  • Sportweddenschappen

In de Europese Unie gelden dezelfde regels als voor Nederland; het is de aanbieder die de kansspelbelasting afdraagt en daarmee is de belasting al betaald. Dit komt omdat er niet twee keer belasting kan worden geheven over een product of dienst. De speler heeft daarmee dus het voordeel dat de prijzen belastingvrij zijn. Wat je wint is wat je krijgt. 

Buiten de EU

De zaak ligt anders als je wint bij kansspelen die buiten de EU zijn georganiseerd, bijvoorbeeld bij een online casino dat niet in de Europese Unie is gevestigd. Je moet dan, wanneer je meer dan €449 hebt gewonnen, zelf aangifte doen en de kansspelbelasting van 30,1% over de gewonnen prijs afdragen. Voorbeelden van kansspelen die hierbij meetellen zijn:

Waarom kiezen voor kansspelbelasting in plaats van inkomstenbelasting?

In het geval van winst bij buitenlandse kansspelen kan je opvallend genoeg beter voor het afdragen van kansspelbelasting kiezen dan voor het simpelweg opgeven van je winst bij je inkomsten. De kansspelbelasting bedraagt namelijk 30,1%, terwijl je inkomen in Schijf 1 belast wordt met 37.10% (tot € 68.508 tot AOW-leeftijd) en in schijf 2 op 49.50% ligt (vanaf € 68.508 tot AOW-leeftijd). Omdat je uiteraard geen dubbele belasting hoeft af te dragen is kiezen voor kansspelbelasting in plaats van inkomstenbelasting in dat geval aan te raden.

Win je meer dan €50.000? Dan moet er in 2021 wel 31% vermogensbelasting worden afgedragen. Geef je een gedeelte van je winst weg? Dan gaat dit mogelijk gepaard met schenkingsbelasting. Voor dit soort specifieke en complexe gevallen is contact opnemen met de belastingdienst de meest handige route.

Nieuwe Wet Kansspelen op afstand (Koa)

Nu de nieuwe Wet Kansspelen op afstand op 1 april 2021 is ingegaan, kunnen er eventule wijzigingen worden doorgevoerd. Zorg er daarom voor dat je deze website in de gaten blijft houden om de laatste updates over de nieuwe wet- en regelgeving mee te krijgen!

Bronnen: Belastingdienst.nl & VeritasAdvies.com