Kansspelbelasting: Gokken & belasting, alles wat je moet weten

Gokken is leuk en spannend en geeft en enorme kick als je wint. Maar wat irritant dat je vervolgens over kansspelbelasting moet gaan nadenken.

Het is gelukkig niet zo lastig. We leggen je stap voor stap uit alles dat je moet weten over kansspelbelasting.

Wist je dat online casino’s met een vergunning uit Malta netto uitbetalen? Dus dan hoef je zelf geen kansspelbelasting af te dragen over je winst”

In Nederland (en vele andere landen) is het gebruikelijk dat er allerlei vormen van belasting zijn. De bekendste is waarschijnlijk de inkomstenbelasting. Verder hebben we omzetbelasting, diverse belastingen over producten en diensten en natuurlijk accijnzen over alcohol, tabak en brandstof.

Tot slot de vorm waar wij op onze site vooral belang bij hebben: de kansspelbelasting. Gokken en belasting gaan namelijk hand in hand. Zodra jij winst uit kansspelen per maand meer is dan €449, moet daarover belasting betaald worden. 

(Tussen 1 juli 2018 en 31 december 2019 werd de kansspelbelasting tijdelijk verhoogd van 29% naar 30,1%. lees hier meer)

onlinecasino.nl speel gratis casino spellen in de lobby

Wat zijn kansspelen volgens de belastingdienst?

onlinecasino.nl afbeelding kansspelbelasting: belasting envelopen met speelkaart heer schoppen

Voordat we het gaan hebben over gokken en belasting, eerst een belangrijke vraag:

Wat is een kansspel en hoe definieert de overheid en de belastingdienst kansspelen?

Interessant genoeg geeft de Belastingdienst niet een strakke definitie op z’n websites. Wat ze schrijven op de pagina over kansspelbelasting is: “Kansspelbelasting is een belasting die deelnemers van kansspelen of organisatoren van kansspelen moeten betalen over het voordeel dat zij behalen met het kansspel.”

onlinecasino.nl schermafbeelding belastingdienst kansspelbelasting pagina

Op de volgende pagina schrijven ze: “Voorbeelden van kansspelen zijn:

  • loterijen, zoals de Staatsloterij of Postcodeloterij
  • pokerspelen
  • puzzels
  • bingo’s
  • weddenschappen
  • casinospelen, zoals roulette en blackjack
  • kansspelen met een kansspelautomaat”

Wat is kansspelbelasting?

Nu we ongeveer weten wat een kansspel is, wordt het ook gelijk een stuk duidelijker wat kansspelbelasting is. En wel, de belasting die wordt betaald over winsten uit een kansspel die groter zijn dan de inzet. Daar kunnen we dus kort over zijn. Zo hebben we het onderwerp gokken en belasting afgetrapt!

Moet je wel of geen belasting afdragen?

Kansspelbelasting online gokken

Belasting wordt geïnd om de schatkist te vullen. Iets wat de Nederlandse overheid belangrijk vindt. En waarom ook niet: een gevulde schatkist is doorgaans tenslotte in ons aller voordeel. Een veel gestelde vraag op OnlineCasino.nl (en elders) is:

“Moet ik kansspelbelasting betalen bij winst in een online casino?”

Het antwoord op deze vraag luidt: “Jazeker, je moet belasting betalen over gewonnen en uitbetaald speelgeld dat afkomstig is van een online casino.”

Een vervolgvraag hierop is deze:

“Moet ik ook kansspelbelasting betalen over geld gewonnen in buitenlandse online casino’s?”

Met als antwoord: “Ja, ook als een online casino in het buitenland is gevestigd, moet er kansspelbelasting over winsten worden betaald.” Uitzonderingen hierop zijn overigens als je al belasting hebt betaald of als je binnen de EU hebt gewonnen door gespecificeerde spellen te spelen.

Gokken en belasting: wanneer betalen?

onlinecasino.nl foto van gevel belasting kantoor

Er zijn verschillende kansspelen waarover belasting moet worden betaald. Daarnaast zijn er bepaalde personen en zelfs organisaties die kansspelbelasting betalen moeten.

Wie moet waarover betalen volgens de Belastingdienst:

  • “Nederlandse prijswinnaars bij buitenlandse internetkansspelen”
    Win je geld door in een buitenlands online casino te gokken, dan moet je hierover kansspelbelasting betalen in Nederland. Heb je al een soortgelijke belasting betaald in het buitenland? Dan hoef je niet nogmaals in Nederland belasting af te dragen.
  • “Nederlandse prijswinnaars bij andere buitenlandse kansspelen”
    Ga je een keer naar Las Vegas? Ook dan moet je in Nederland belasting betalen zodra je er geld gewonnen hebt. Hier geldt eveneens: heb je al in het buitenland belasting afgedragen, dan hoeft het in Nederland niet nog een keer. Win je binnen de Europese Unie een prijs via een speelautomaat of met een casinospel? Dan is kansspelbelasting afdragen niet

Er zijn nog wel meer gevallen waarin belastingafdracht verplicht is, zoals bij loterijen, weddenschappen en prijsvragen. Let op: het is altijd handig om heel goed na te gaan of jij over je winsten belasting moet betalen. Die doe je door de website van de Belastingdienst erop na te slaan.

Naast prijswinnaars moeten ook bepaalde organisatoren van kansspelen belasting betalen. Denk bijvoorbeeld aan exploitanten van gokkasten (of kansspelautomaten) en aan aanbieders van buitenlandse of binnenlandse online kansspelen.

Over gokken en belasting betalen is het een en ander vastgelegd in de wet. In zaken omtrent de gokwet hebben we ons ook in verdiept. Lees meer over de Nederlandse Wet op de kansspelen.

Kansspelbelasting (tijdelijk) verhoogd van 29% naar 30,1%

De kansspelbelasting is in 2018 en 2019 tijdelijk verhoogd. Heb je nog geen aangifte gedaan over je winst uit 2018 en 2019, dan betaal je daar 30,1% in plaats van 29% over.

Ondertussen zijn we in 2020 beland en is de kansspelbelasting weer terug naar z’n oude tarief.

Kansspelbelasting volgens Wikipedia

Huidig tarief kansspelbelasting met 1,1% omhoog

De tariefsverhoging werd voorgesteld op Prinsjesdag 2017. Eigenlijk was het de bedoeling de verhoging al per 1 januari 2018 in te laten gaan, maar dat is er toen niet van gekomen. Dat werd dus uiteindelijk 1 juli 2018.

Waarom werd de kansspelbelasting verhoogd?

De tijdelijke tariefverhoging moest tijdelijk het gat dichten, totdat de Wet op de kansspelen aangepast werd. Door het zo lang uitblijven van de vernieuwde wetgeving en het reguleren van online gokken heeft de overheid veel geld mis gelopen. Maar als je de overheid bent, dan kan je natuurlijk simpel compenseren door bijvoorbeeld even de belastingtarieven aan te passen. Een verhoging van 1,1% lijkt niet zo veel, maar bedenk wel dat de belastinginkomsten voor kansspelbelasting in 2018 rond de 512 miljoen euro en in 2019 rond de 538 miljoen euro lagen. Dan pak je dus zo een paar miljoen extra mee (bron).

Kansspelbelasting betalen over buitenlandse prijs

Als je meedoet aan kansspelen in het buitenland, moet je goed opletten of je daarover al dan geen belasting moet betalen. In sommige gevallen ben je vrijgesteld van je Nederlandse belastingplicht, maar in andere gevallen komt de Belastingdienst toch zijn handje ophouden.

Wanneer wel belasting betalen over buitenlandse prijs?

Maar hoe weet je nou wanneer je wel belasting moet betalen en wanneer niet? Dit heeft alles te maken met de vraag of je al belasting hebt afgedragen over je gewonnen prijs (of niet). Is het geld dat jij in het buitenland hebt gewonnen al onderworpen geweest aan een soortgelijke buitenlandse belasting? Dan hoef je er in Nederland niets meer mee te doen. Heb je in het buitenland echter nog geen belasting afgedragen over je gewonnen prijs, dan moet je dat in Nederland alsnog doen.

Voorbeeld: Nederlandse winnaar Duitse loterij moet in Nederland belasting betalen

Ter illustratie hebben we een voorbeeld van een Nederlandse winnaar van een Duitse loterij. De Hoge Raad heeft geoordeeld dat de man alsnog belasting moet afdragen aan de Nederlandse Belastingdienst. Waarom? Omdat de prijs die de Nederlander won niet onder de Duitse equivalent van onze kansspelbelasting viel. Wel was er Lotteriesteuer (een ander soort kansspelbelasting) over ingehouden. Dit is echter geen soortgelijke belasting als onze Nederlandse kansspelbelasting, dus was de winnaar in Nederland alsnog kansspelbelasting verschuldigd.

Miljoenenprijs met naheffingsaanslag

Een Nederlander won samen met drie andere deelnemers in de Westdeutsche Lotterie de hoofdprijs. Het gelukkige gevolg hiervan was dat er ruim € 3 miljoen op zijn rekening werd gestort. Hij rekende zichzelf rijk, totdat hij van de Belastingdienst een naheffingsaanslag van ruim € 1 miljoen kreeg. Auw.

Artikel 52 lid 1 Besluit voorkoming dubbele belasting

De Nederlandse loterijwinnaar beriep zich vervolgens op wetsartikel 52, lid 1, met de titel Besluit voorkoming dubbele belasting 2001. In dit artikel staat dat inwoners van Nederland vrijgesteld zijn van (Nederlandse) kansspelbelasting als de gewonnen prijs al ergens anders is onderworpen aan zo’n zelfde soort belasting. Helaas haalde dit weinig uit.

Hoewel er bij de Westdeutsche Lotterie twee soorten belasting werden ingehouden (de eerder genoemde Lotteriesteuer en nog een andere), oordeelt de Hoge Raad dat dit niet hetzelfde is als onze kansspelbelasting. Het naheffingsbedrag moet dus door de Nederlandse winnaar van deze buitenlandse loterij alsnog wél worden voldaan.

Meer lezen over de diverse wetten op kansspelbelasting?
Je vindt diverse
wetsartikelen op een site van de overheid.
Ook de volledige
uitspraak in deze zaak kun je lezen.

Hoe moet je aangifte doen? En hoe kansspelbelasting betalen?

Na het beantwoorden van de vraag of je kansspelbelasting afdragen moet, is een volstrekt logische vraag natuurlijk hoe je dat geld aan de schatkist moet afdragen. Om te beginnen moet je uiteraard aangifte doen. Vervolgens is het zaak dat je het verschuldigde bedrag aan de Belastingdienst overmaakt. Hieronder lees je meer over het aangifteformulier, vrijstellingen, enzovoort.

Formulier voor kansspelbelasting

onlinecasino.nl kansspelbelasting betalen over gewonnen jackpot

Het goede nieuws is dat er speciale formulieren bestaan voor het doen van je aangifte. Het slechte nieuws is dat net als het ontduiken van de ‘normale belastingen’ ook kansspelbelastingontduiking strafbaar is. Maar dat spreekt voor zich, toch? Gewoon even doen dus.

Lees verderop over Vrijstellingen om te zien of je misschien geen aangifte hoeft te doen.

We geven aan het eind van dit artikel een link naar het aangifteformulier, dat je kunt downloaden, invullen en opsturen. We kunnen ons levendig voorstellen dat iemand, die op een late donderdagavond een keer € 40 wint geen zin heeft in die rompslomp. Dat is dan ook je eigen verantwoording. Nogmaals, in sommige gevallen heb je recht op vrijstelling. Daar komen we nu op terug.

Zijn er vrijstellingen?

“Ja! In een paar gevallen hoef je geen kansspelbelasting te betalen.”

  • Dat is bijvoorbeeld als je gewonnen bedrag lager is dan € 449. De vrijstelling bij een bedrag tot € 449 geldt vanaf 2015. In 2014 was dit € 454.
  • Je hoeft ook geen aangifte te doen als de inleg die je per kansspel hebt gedaan meer is dan de gewonnen prijs, of als deze inleg net zo hoog is als het gewonnen bedrag. Overigens worden eventuele kosten die je hebt gemaakt om aan het kansspel in kwestie mee te mogen doen niet tot de inleg gerekend. Dus geen bonnetje van taxi naar het casino of proberen je internet kosten af te trekken.
  • Tot slot is er een vrijstelling van belasting als je bij winsten uit buitenlandse kansspelen al een vergelijkbare belasting hebt betaald in het buitenland.

Vast tarief kansspelbelasting?

De kansspelbelasting kent een uniform tarief voor zowel offline als online kansspelen. Dit belastingtarief is 29%. Er werd in 2015 en 2016 even gepleit voor een apart tarief voor online kansspelen, maar die wijziging is er uiteindelijk niet door gekomen.

Er zijn verschillende links die je helpen bij het soms ietwat ingewikkelde onderwerp van gokken en belasting. Deze staan allemaal op de pagina over aangifte kansspelbelasting van de Belastingdienst. Je kan op de pagina de volgende document in pdf downloaden.

  • Het Aangifteformulier kansspelbelasting (pdf)
  • De Toelichting bij een aangifte vanaf 2015 (pdf)
  • De Toelichting bij een aangifte t/m 2014 (pdf)

Je kunt het formulier op je computer invullen. Vervolgens moet je het uitprinten, ondertekenen en opsturen naar het volgende adres:

Belastingdienst/Kansspelbelasting
Antwoordnummer 21180
6400 TB Heerlen

Dit staat overigens ook op het aangifteformulier. Bovendien vind je in datzelfde formulier het rekeningnummer (IBAN) waarnaar je het verschuldigde bedrag kunt overmaken. Zo heb je alle informatie bij elkaar.

Tips bij het invullen

Zoals je onder het kopje Zijn er vrijstellingen? kon lezen mag je net zoals bij iedere andere aangifte je investeringen aftrekken van je gemaakte winst. Dat wil sowieso zeggen, is je inzet net zo hoog als of hoger dan je winst? Dan ben je vrijgesteld van het belasting betalen. Voor specifieke do’s en dont’s verwijzen we je naar de Belastingdienst zelf. Bij twijfel kun je beter dubbelchecken!

Speel je regelmatig? Dan raden we je aan om alle transacties goed te bewaren. Wellicht dat het openen van een aparte rekening voor je online gaming een idee is. Op die manier heb je alle transacties op één rekening bij elkaar.

Heb je vragen over je belastingaangifte? Het gratis nummer van de Belastingtelefoon is: 0800 – 0543.

Frauderen met Kansspelbelasting

Iedereen is altijd blij dat anderen belasting moeten betalen, want onder andere door belastingen leven we in een welvaartsstaat. Maar op het moment dat iemand zelf een aanslag krijgt voor zijn bijdragen, zijn er mensen die manieren zoeken om er onderuit te komen zodat ze meer geld in hun eigen hand houden. Er zijn velen de geprobeerd hebben om onder hun belastingverplichtingen uit te komen.

Buitenlandse rekeningen en online spelen

Wie slim denkt te zijn en gebruik gaat maken van buitenlandse rekeningen moet bedenken dat er in het Europa van nu nauwelijks tot geen bankgeheimen meer bestaan. Bedenk ook dat wanneer je een prijs boven de € 10.000 op je rekening krijgt bijgeschreven (dat is je overigens van harte gegund!) dat je bank dit hoogstwaarschijnlijk zal aanmelden bij Het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties (onderdeel van Justitie). Ga dus verstandig om met gewonnen prijzen. Gokken en belasting gaat nou eenmaal samen … Bel in geval van twijfel met de Belastingtelefoon, raadpleeg een accountant of mail ons.

Hoe het ook zij: je bent zelf verantwoordelijk voor aangifte van de kansspelbelasting.

Eerst winnen!

Uiteraard moet je eerst geld winnen om er belasting over te kunnen (moeten) betalen. En het winnen is het leuke deel. Ben je benieuwd naar je winkansen? Of wil je ideeën opdoen over nieuwe spellen? Dan verwijzen we je onder andere door naar onze spelreviews.

Bekijk ook onze speltips en lees hoe andere winnaars jou voor gingen.

Bekijk alle online casino reviews hier.